鄧敏會(huì) 追問

2021-03-19 13:42

老師，我是這樣調(diào)的，借:應(yīng)收賬款60萬(wàn)，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入52.2萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))稅額7.8萬(wàn)，查資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)發(fā)現(xiàn)不平，請(qǐng)問這樣還需要調(diào)整其他科目嗎？

鄧敏會(huì) 追問

2021-03-19 13:47

比如我們2020年7月賬上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入才有100萬(wàn)元，利潤(rùn)才15萬(wàn)元，我想調(diào)7月主營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元，成本不變，要怎么做分錄資產(chǎn)負(fù)債表才平呢？

小羽老師 解答

2021-03-19 14:21

你好，你調(diào)整后，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)該是平的
資產(chǎn)增加60，負(fù)債增加7.8，權(quán)益增加7.8

小羽老師 解答

2021-03-19 14:22

權(quán)益增加52.2，你是不是沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益

小羽老師 解答

2021-03-19 14:22

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，資產(chǎn)負(fù)債表就平了

鄧敏會(huì) 追問

2021-03-19 14:31

那結(jié)轉(zhuǎn)損益需要單獨(dú)做分錄嗎？

小羽老師 解答

2021-03-19 14:33

你好，是需要做分錄的

鄧敏會(huì) 追問

2021-03-19 14:52

那要怎么做分錄呢？

小羽老師 解答

2021-03-19 14:58

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤(rùn)