娟子 追問

2021-03-17 14:36

當(dāng)時利潤表領(lǐng)導(dǎo)都看過了，今年不可以調(diào)整嗎 ？

趙海龍老師 解答

2021-03-17 14:37

可以調(diào)整，通過以前年度損益調(diào)

娟子 追問

2021-03-17 14:46

具體分錄怎么做呢老師？

趙海龍老師 解答

2021-03-17 14:50

先紅沖原分錄，然后做一個正確的。如果做在今年的話

娟子 追問

2021-03-17 14:58

借：原材料 -440
  貸：銀行存款 -440
借：原材料  389.38
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額  50.62
    貸：銀行存款  440
借：以前年度損益調(diào)整  50.62
      貸：原材料    50.62
借：以前年度損益調(diào)整  50.62
     貸：利潤分配-未分配利潤  50.62如果跨年了是不是調(diào)整未分配利潤就行了嗎？ 老師看下這樣做分錄對不對？

趙海龍老師 解答

2021-03-17 15:00

從以前年度一下的都去掉，直接沖一筆多結(jié)轉(zhuǎn)的那部分成本就可以了

娟子 追問

2021-03-17 15:02

沒聽懂，我沖掉的話不是有差異嗎？

趙海龍老師 解答

2021-03-17 15:03

你把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖掉就行了

娟子 追問

2021-03-17 15:06

怎么沖，去年的成本不都結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？老師能給個具體分錄嗎？

趙海龍老師 解答

2021-03-17 15:11

借以前年度所以調(diào)整
貸原材料

娟子 追問

2021-03-17 15:16

可是這樣的話以前年度損益調(diào)整就出現(xiàn)負(fù)數(shù)了

趙海龍老師 解答

2021-03-17 15:20

借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益

娟子 追問

2021-03-17 15:22

最后一筆做這個分錄是不是？

趙海龍老師 解答

2021-03-17 15:30

是的，最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤