老師 咱小規(guī)模公司12月開票100萬，當(dāng)月回票30萬，70萬代理記賬公司暫估了庫存商品，1月2月回票30萬，相當(dāng)于還短40萬成本票，3月不是應(yīng)按40萬交企業(yè)所得稅嗎？代賬公司12月的暫估的40萬一直掛的應(yīng)付暫估，說3月不用交企業(yè)所得稅，年度匯算清繳要40萬的成本票還回不來，再交，這樣對嗎

答： 你好，是對的，在匯算清繳前沒有取得票據(jù)的就要繳納所得稅了

借庫存商品，貸以前年度損益，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，需要做調(diào)增處理嗎？

答： 18年做的分錄是嗎？以前年度損益不參與匯算清繳

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

年度匯算清繳繳納的企業(yè)所得稅該如何記賬？

答： 企業(yè)所得稅的年度匯算清繳，通常會在年度結(jié)束后的一段時間內(nèi)進(jìn)行。在記賬方面，你需要將這部分稅款記為"應(yīng)付企業(yè)所得稅"。當(dāng)你實際支付這部分稅款時，你需要將其從"應(yīng)付企業(yè)所得稅"中減去，同時在"銀行存款"中減去相應(yīng)的金額。