小林老師 解答

2021-03-16 21:04

您好，沖回分錄與計(jì)提分錄相同，就是金額負(fù)數(shù)

王琳 追問(wèn)

2021-03-16 21:14

因?yàn)槭歉粼录t沖的，賬務(wù)也是這樣處理嗎

小林老師 解答

2021-03-16 21:16

您好，是的，只有跨年度用以前年度損益調(diào)整

王琳 追問(wèn)

2021-03-16 21:20

老師，我問(wèn)你的問(wèn)題是這個(gè)月的成本是10萬(wàn)被這個(gè)紅沖的8萬(wàn)元成本一沖還有2萬(wàn)的成本，怎么處理，是不是我做錯(cuò)了

小林老師 解答

2021-03-16 21:21

您好，您沒(méi)錯(cuò)。原本10，沖回8，所以剩2。但是成本沖回，收入也要沖回才對(duì)應(yīng)

王琳 追問(wèn)

2021-03-16 21:26

我這張票是2020年12月30日開(kāi)的，以為當(dāng)時(shí)時(shí)稅號(hào)錯(cuò)了，對(duì)方?jīng)]抵扣，就退回了，我是2021年元月份接到這張退回的票，也就在元月份紅沖了，這個(gè)賬應(yīng)該怎么做

王琳 追問(wèn)

2021-03-16 21:28

當(dāng)時(shí)開(kāi)票金額是80530.97   稅額 10469.03   合計(jì)金額91000

小林老師 解答

2021-03-16 21:29

您好，因?yàn)榭缒甓龋钁?yīng)收賬款-91000貸以前年度損益調(diào)整-80530.97應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-10469.03

王琳 追問(wèn)

2021-03-16 21:44

老師，這個(gè)賬就做到這里就算完整了嗎，要不要做其他分錄了。

小林老師 解答

2021-03-16 21:47

您好，對(duì)應(yīng)成本沖回，借以前年度損益調(diào)整（紅字）貸庫(kù)存商品（紅字）。若有企業(yè)所得稅影響，也得紅字沖回

王琳 追問(wèn)

2021-03-16 21:54

下面的借：以前年度損益調(diào)整，是成本金額嗎，和上面收入以前年度損益調(diào)整能對(duì)沖，平了嗎

小林老師 解答

2021-03-16 23:01

您好，收入成本金額不一樣，所以還是有差異的

王琳 追問(wèn)

2021-03-17 09:06

差異怎么調(diào)整，是不是把差一轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

小林老師 解答

2021-03-17 09:08

您好，是的，最后以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)