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雯雯老師

職稱： 稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,初級管理會計師

2021-03-15 21:52

你好 應(yīng)納稅所得額 是在你的利潤基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整   你問的是不是所得稅費用呢

魔幻的水蜜桃 追問

2021-03-15 21:54

是的，就是所得稅費

雯雯老師 解答

2021-03-15 22:06

所得稅費用你可以通過這個分錄來理解   第一個分錄，借：所得稅費用  貸：應(yīng)交所得稅  這個表示是當(dāng)期的 
 如果涉及到遞延，那么
第二個分錄  借：所得稅費用  貸：遞延所得稅負(fù)債  ，
第三個分錄   借：遞延所得稅資產(chǎn)  貸：所得稅費用，
這樣就是你當(dāng)期的應(yīng)繳納所得稅+當(dāng)期發(fā)生的遞延所得稅負(fù)債-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)

魔幻的水蜜桃 追問

2021-03-15 22:33

老師，例題29我不太明白為什么不是（1000+20）*25%呢？

魔幻的水蜜桃 追問

2021-03-16 09:54

老師在嗎

雯雯老師 解答

2021-03-16 12:23

因為題中已經(jīng)告訴你的遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)，不用再去乘以25%

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你好，同學(xué) 你這里所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費用 遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
你好同學(xué)，所得稅費用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費用，希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
你好，所得稅額=調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額*所得稅率，兩年都要考慮遞延的情況，只不過應(yīng)納稅所得額用的是沒有乘以稅率的，而稅額用的是乘稅率后的
2020-05-13 12:53:47
你好，同學(xué)。 借 所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 應(yīng)交 稅費 遞延所得稅負(fù)債
2020-05-24 17:14:35
直接計算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補(bǔ)虧損）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 間接計算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（會計利潤總額±納稅調(diào)整項目金額）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 不考慮
2021-05-09 22:06:11
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