愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 10:33

老師，是的，工會委員會到銀行開了戶。

樸老師 解答

2021-03-15 10:38

借記“銀行存款”科目，貸記“其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費”科目

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 10:51

老師，哪我們給稅務(wù)上交的工會經(jīng)費我怎么做分錄

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 10:55

老師，前面哪個是不是寫錯了，應(yīng)該是    
借:
貸 :    銀行存款

樸老師 解答

2021-03-15 10:57

1、按月計提工會經(jīng)費時
借：管理費用--工會經(jīng)費
貸：應(yīng)付職工薪酬--工會經(jīng)費
2、向當?shù)乜偣U納工會經(jīng)費和撥給工會組織時
借：應(yīng)付職工薪酬--工經(jīng)會費
貸：銀行存款

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 11:05

老師，這個計提是工資應(yīng)發(fā)數(shù)的2%，這個交給稅務(wù)局了(稅務(wù)局代收)                                                           可我們這5萬超過了2%，也這么先計提嗎？

樸老師 解答

2021-03-15 11:09

對的
就是這樣做的哦

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 11:10

我們元月份把2020年7月1日至12月31日的工會經(jīng)費(即下半年工資總額的2%)已向稅務(wù)局繳納了。

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 11:13

老師，哪是不是這樣做上，到2021年匯算清繳時把這超過2%的5萬元調(diào)增就可以了。                                        因為我們還要向稅務(wù)局交納2021年的工會經(jīng)費(根據(jù)2021年的工資總額的2%繳納

樸老師 解答

2021-03-15 11:18

對的
就是這樣做的

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 11:24

謝謝老師，這個問題懂了。


還有我們單位每季度給員工餐廳(系單位聯(lián)系的餐飲機構(gòu)，用于午餐)打款，這個我怎么做

樸老師 解答

2021-03-15 11:30

有發(fā)票的吧
計入福利費

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 11:35

老師，發(fā)票有     是不是也要計提呢，我們是制造企業(yè)，大多是車間職工就餐，和綜合崗位職工就餐，煩請老師列分錄

樸老師 解答

2021-03-15 11:43

借制造費用福利費
借管理費用福利費
貸應(yīng)付職工薪酬-福利費
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 12:03

非常感謝老師                                        哪每季度每人60元的洗護用品，還有每季度2000元的手套(車間職工用的占多數(shù)發(fā)的多，綜合崗少)，這個怎么做

樸老師 解答

2021-03-15 12:16

也是和上面一樣的分錄

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 12:30

老師，好的，非常感謝，午安！

樸老師 解答

2021-03-15 12:35

滿意請給五星好評，謝謝