只若初見 追問

2021-03-10 22:03

老師我就是在做去年十一月分的賬 還未做，去年采購的原材料和輔料也有今年才收到的票，加工費做的賬務是：付加工費的錢：
借：應付賬款   貸銀行存款
算加工費借：委托加工物資（未收到票，如果含稅進年開票了，那么去年的成本就不對，不含稅那么進項稅額那一部分又怎么操作呢）
貸：應付賬款
收到貨物
借：庫存商品
貸：委托加工物資（含加工費的進項還是不含呢）
老師你幫我看一下怎么做賬務處理比較好呢

bamboo老師 解答

2021-03-10 22:05

算加工費借：委托加工物資（未收到票，如果含稅進年開票了，那么去年的成本就不對，不含稅那么進項稅額那一部分又怎么操作呢）
貸：應付賬款

算的時候不要寫分錄啊 收到發(fā)票才入賬

bamboo老師 解答

2021-03-10 22:06

還是說您暫估加工費入賬 后期會取得專票抵扣？

只若初見 追問

2021-03-11 07:32

老師你的意思是我去年付加工費不入賬嗎？還是說暫估入賬，暫估的話，我應該怎么做分錄呢，借：委托加工物資（含稅還是不含稅呢）貸：應付賬款—暫估

bamboo老師 解答

2021-03-11 07:47

借：委托加工物資（不含稅）貸：應付賬款—暫估
先暫估入賬

只若初見 追問

2021-03-11 08:21

預付加工費：借：應付賬款  貸：銀行存款，算加工費的時候借 ：委托加工物資（第二年取得增值稅專用發(fā)票）貸:應付賬款-暫估---甲公司（后面跟客戶明細輔助項目嗎）,待第二年取得增值稅專用發(fā)票借：委托加工物資（沖紅）  貸：應付賬款-暫估----甲公司(沖紅）第二年根據收到發(fā)票：借：委托加工物資  應交稅費-應交增值稅-進項稅額  貸：應付賬款-甲公司（老師做在第二年影響成本嗎？

bamboo老師 解答

2021-03-11 08:22

后面跟客戶明細輔助項目

請問暫估金額跟發(fā)票金額一致么

只若初見 追問

2021-03-11 08:35

暫估的金額和發(fā)票金額不一致，借：委托加工物資（不含稅，我需要把加工費的稅額和金額分離嗎，只寫金額）貸：應付賬款—暫估—甲公司（不含稅金額），老師我們付款的時候是把金額和稅額都付給了客戶，老師這樣做對嗎

bamboo老師 解答

2021-03-11 08:38

是對的
我的意思是暫估的不含稅金額跟發(fā)票上的不含稅金額是否一致的

只若初見 追問

2021-03-11 08:45

是一致的，老師，老師如果是普票 是不是暫估金額就是含稅金額，如果不開票我就不需要暫估，直接就是借：原材料貸應付賬款，

bamboo老師 解答

2021-03-11 08:47

如果金額一致
借：應付賬款-暫估
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款 
這樣沖銷就好了

只若初見 追問

2021-03-11 08:58

謝謝老師，如果我們采購的輔料貨物可以開增值稅專用票，去年說可以開票，但是到現在一直不開票，這種情況我也是暫估嗎，還是做成未開票全部金額入成本？

bamboo老師 解答

2021-03-11 09:00

這種的話 也是應該暫估入賬的

只若初見 追問

2021-03-11 09:46

你的意思是，只要是沒票都做暫估入賬嗎，以后收不到發(fā)票就不沖紅，有專票則暫估按著不含稅金額，無票或者普票按含稅金額暫估對嗎

bamboo老師 解答

2021-03-11 09:50

是的 這樣理解正確的