喜悅的背包 追問

2021-03-08 14:59

企業(yè)從2019年成立，之前都是零申報(bào)，但是有員工繳納申報(bào)公積金，你的意思是從2020年12月開始做賬，并把之前的賬也得在12月補(bǔ)上，匯算清繳是怎么回事，不明白

maize老師 解答

2021-03-08 15:05

是的，你這個(gè)要是查賬都需要做匯算清繳，這個(gè) 有對(duì)應(yīng)這個(gè)申報(bào)發(fā)工資 那這個(gè)就不能0申報(bào)了，企業(yè)所得稅年報(bào)，也是匯算清繳意思

喜悅的背包 追問

2021-03-08 15:19

你的意思是匯算清繳就是企業(yè)所得稅年報(bào)嗎？把之前的賬補(bǔ)上，然后在報(bào)20年堵的企業(yè)所得稅按補(bǔ)上的做是嗎？但是20年報(bào)2019年的企業(yè)所得稅是0申報(bào)，那補(bǔ)的話是不是就把2020年1月開始到12月的補(bǔ)上就行，今年就按正常的做

maize老師 解答

2021-03-08 15:27

是的，你這個(gè)補(bǔ)是20年，涉及到19年做以前年度損益調(diào)整，21年按發(fā)生業(yè)務(wù)正常做

喜悅的背包 追問

2021-03-08 15:36

那我想問下，之前代賬公司的會(huì)計(jì)給的解決辦法是企業(yè)不是之后會(huì)做賬嗎？把這個(gè)成本做進(jìn)來應(yīng)該是可以的，這個(gè)又是什么意思？怎么做？可以這樣做嗎

maize老師 解答

2021-03-08 15:37

那是不跨年才可以，跨年不行，那是這個(gè)之前年報(bào)和季報(bào)可以不一樣，所以這個(gè)的對(duì)應(yīng)這個(gè)季報(bào)填寫可以是瞎填寫的，

maize老師 解答

2021-03-08 15:38

那這個(gè)他意思做成本，指的是生產(chǎn)成本？但是不符合實(shí)際，這個(gè)對(duì)應(yīng)你還有管理人員工資不能掛生產(chǎn)成本，假設(shè)即使全部做成本，那這個(gè)對(duì)應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表也不能是0 ，他說不準(zhǔn)，

喜悅的背包 追問

2021-03-08 23:20

19年做以前年度損益調(diào)整，是做幾個(gè)憑證，分錄是什么，可不可以把19年工資總的正確的金額寫個(gè)總數(shù)來做，就做一筆；20年的工資的會(huì)計(jì)分錄每筆都補(bǔ)嗎？可不可以也是寫個(gè)總的金額來做

maize老師 解答

2021-03-09 02:31

這個(gè)看你19年多少做了工資是可以直接做一筆

maize老師 解答

2021-03-09 02:31

20可以直接匯總做一筆這個(gè)

喜悅的背包 追問

2021-03-09 08:26

前會(huì)計(jì)19年工資做的是零，就是說個(gè)稅申報(bào)是有工資數(shù)，但是在稅務(wù)局報(bào)企業(yè)所得稅和財(cái)報(bào)是零申報(bào)，也沒有做賬，這樣的話可以做一筆嗎

maize老師 解答

2021-03-09 08:44

可以，這個(gè)工資可以做一筆，以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

喜悅的背包 追問

2021-03-09 08:48

借：以前年度損益金額是19年工資總數(shù)貸：應(yīng)付職工薪酬；借未分配利潤貸以前年度損益，會(huì)計(jì)分錄是這樣的嗎？那公積金和社保呢，都包含在應(yīng)付職工薪酬里嗎？應(yīng)付職工薪酬的金額是含社保和公積金的數(shù)嗎

maize老師 解答

2021-03-09 08:53

是一樣的做，把下面這個(gè)xx費(fèi)用換成以前年度損益調(diào)整

喜悅的背包 追問

2021-03-09 09:10

爸各種費(fèi)用換成以前年度損益就行是吧！我就按你給的會(huì)計(jì)分錄做這一筆就行是吧！然后最后再來個(gè)借未分配利潤貸以前年度損益，這樣19年的賬就在21年的里補(bǔ)完了是嗎。那20年呢？20年怎么做，20年的賬前會(huì)計(jì)已經(jīng)結(jié)賬了

maize老師 解答

2021-03-09 09:18

是的。，是的。20年需要去補(bǔ)20年賬上參與匯算清繳，或者是21年也是一樣上面做分錄，對(duì)應(yīng)調(diào)上年資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，應(yīng)付賬款換成應(yīng)付職工薪酬

喜悅的背包 追問

2021-03-09 09:29

應(yīng)付賬款換成應(yīng)付職工薪酬是什么意思？前會(huì)計(jì)的20年第四季度資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)付賬款是零

maize老師 解答

2021-03-09 09:42

我不是有截圖嗎，按這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)去調(diào)本年年初數(shù)，這個(gè)我發(fā)案例不是寫應(yīng)付賬款嗎，你現(xiàn)在換成應(yīng)付職工薪酬去對(duì)應(yīng)去調(diào)，

喜悅的背包 追問

2021-03-09 10:48

你的意思是我得調(diào)20年的報(bào)表是嗎？20年之前結(jié)的賬作廢重結(jié)是嗎？是不是只有這樣本年年初的數(shù)才能不是零，若是20年的我在21年也做以前年度損益調(diào)整，是不是報(bào)20年的年財(cái)報(bào)我按20年第四季度的數(shù)開報(bào)（也就是按之前會(huì)計(jì)做的報(bào)表，我發(fā)給你的截圖來報(bào)）

maize老師 解答

2021-03-09 10:59

不是 你這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)是調(diào)上年資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表， 再調(diào)21年年初數(shù)，你看我截圖這個(gè)我上面截圖去看下，不是，這個(gè)是按這個(gè)改應(yīng)付職工薪酬，和未分配利潤，利潤表是管理費(fèi)用增加之后去報(bào) 做匯算清繳，