zafar ay ?? 追問

2021-03-07 15:12

某個(gè)合作社10月份購進(jìn)香菇菌棒，錢已付，到貨，只是未收到發(fā)票，然后10-12月份生產(chǎn)香菇，并銷售香菇，1月份菌棒的發(fā)票才開過來，這些關(guān)系的憑證如何做呀

文老師 解答

2021-03-07 15:24

同學(xué)您好，香菇菌棒就是種子是吧

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 15:34

嗯嗯，菌棒擺在溫室里，培養(yǎng)后會(huì)生產(chǎn)出香菇，香菇每天摘，每天出

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 15:46

在嗎老師

文老師 解答

2021-03-07 15:51

您的意思種子的是一直可以用的是嗎

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 15:54

好像可以用幾個(gè)月吧，幾個(gè)月后換新的

文老師 解答

2021-03-07 16:07

那您就計(jì)入消耗性生物資產(chǎn)科目，

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 16:09

資產(chǎn)類冷庫有沒有人咋

文老師 解答

2021-03-07 16:09

您好，您這是什么意思

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 16:19

錯(cuò)了，比如
去年10月份購買菌棒錢已付，貨物也到了，只是發(fā)票沒過來，然后菌棒生產(chǎn)出的香菇和銷售的數(shù)額記在12月份，發(fā)票今年一月份才看到，這些的記賬的話，購買菌棒
借  應(yīng)收帳款
貸銀行支出
12月份暫估入庫
借  生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
貸   這個(gè)怎么填
生產(chǎn)是的憑證呢

文老師 解答

2021-03-07 16:23

您是買貨的話 可以記入預(yù)付賬款或應(yīng)付賬款，不應(yīng)該用應(yīng)收賬款，您雖然沒有開票給您，但是您已經(jīng)投入生產(chǎn)了，需要暫估入賬的，結(jié)消耗性生物資產(chǎn)，以后有產(chǎn)香菇，借庫存商品貸消耗性生物資產(chǎn)，買了確認(rèn)收入，借應(yīng)收賬款或銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 16:40

那個(gè)暫估入庫是借生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，那貸呢

文老師 解答

2021-03-07 16:46

可以貸應(yīng)付賬款——暫估供應(yīng)商，來發(fā)票以后在沖減了，然后按發(fā)票做賬，沖減付款時(shí)候的預(yù)付賬款或應(yīng)付賬款——某某單位

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 16:46

可是錢是已付過的

文老師 解答

2021-03-07 16:47

就是來了發(fā)票沖這個(gè)付款的掛賬

zafar ay ?? 追問

2021-03-07 16:48

嗯嗯好的

文老師 解答

2021-03-07 16:52

OK，有不明白的可以前來咨詢