昏睡的樹葉 追問

2016-10-25 10:26

老師  我這邊沒有開發(fā)票 都是直接給公司旗下的餐飲公司的

王雁鳴老師 解答

2016-10-24 23:22

您好，這個(gè)是非貨幣性交易，按以物易物處理，即機(jī)器人按市場價(jià)格確認(rèn)收入，稅金和成本，會員卡也以其公允價(jià)值記入費(fèi)用，因?yàn)榻痤~不大，會員卡的公允價(jià)值和機(jī)器人按市場價(jià)格確認(rèn)的收入之間的差額，記入營業(yè)外收支即可。

王雁鳴老師 解答

2016-10-25 10:01

您好，您機(jī)器人出庫的分錄，要視同銷售吧。
借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用（會員卡的市場價(jià)值或者公允價(jià)值）
      營業(yè)外支出（下面收入大于上面管理費(fèi)用的差額，反之無此分錄）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（機(jī)器人的市場價(jià)值扣除稅金）
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
      營業(yè)外收入（上面管理費(fèi)用大于上面收入的差額，反之無此分錄）
同時(shí)；結(jié)轉(zhuǎn)機(jī)器人出庫成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品或者產(chǎn)成品

王雁鳴老師 解答

2016-10-25 10:56

您好，直接給公司旗下的餐飲公司，是視同銷售的行為。如果無償給他們使用，則分錄可為
借：銷售費(fèi)用-宣傳展覽或者物料消耗等
貸：庫存商品
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)（按機(jī)器人市場價(jià)計(jì)算的應(yīng)交的增值稅）