請(qǐng)問(wèn)各位老師，這筆銷售業(yè)務(wù)只取得了銷售單，增值稅該怎么核算呢？

答： 您好！用468/（1+稅率）*稅率

1.甲公司為增值稅般納稅人，2019年6月共取得銷售額1000萬(wàn)元(含增值稅)，其中提供汽車租贊取得銷售額600萬(wàn)元(含增值稅)，適用的增值稅稅率13%:對(duì)境內(nèi)單位提供技術(shù)咨詢服務(wù)取得銷售額400萬(wàn)元(含增值稅)。適用的增值稅稅率6%，當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額共50萬(wàn)元。請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。(方案一，末分別核算銷售額，方案二:分別核算銷售額)

答： 你好，分別核算 銷項(xiàng)= 600/1.13*0.13+400/1.06*0.06=91.67 未分別核算 銷項(xiàng)=1000/1.13*0.13=115.04 可抵進(jìn)項(xiàng)一樣選擇方案二分別核算

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2016年2月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬(wàn)元。另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.85萬(wàn)元，開具了增值稅專用發(fā)票。（2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬(wàn)元,同時(shí)收取包裝物押金23 400元，并單獨(dú)設(shè)賬核算。（3）沒(méi)收逾期包裝物押金23 400元，已入賬核算。 要求：計(jì)算以上各經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)銷項(xiàng)稅額

答： 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2016年2月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬(wàn)元。另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.85萬(wàn)元，開具了增值稅專用發(fā)票。 增值稅銷項(xiàng)稅額是：80*13%%2B5.85/1.09*9%=10.4%2B0.48=10.88萬(wàn)元。 （2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬(wàn)元,同時(shí)收取包裝物押金23 400元，并單獨(dú)設(shè)賬核算。 增值稅銷項(xiàng)稅額是：29.25/1.13*13%=3.37萬(wàn)元。 （3）沒(méi)收逾期包裝物押金23 400元，已入賬核算。 增值稅銷項(xiàng)稅額：23.4/1.13*13%=2.69萬(wàn)元