寶貝 追問(wèn)

2021-03-04 15:08

老師  是這樣的  庫(kù)存商品主要是原材料和輔料  其實(shí)這些東西入庫(kù)后已發(fā)給外面加工成成品入庫(kù)的  成品入庫(kù)已做收入成本已結(jié)轉(zhuǎn)  但沒(méi)有做發(fā)出去的賬 這些庫(kù)存一直都在賬上 實(shí)際只有一小部分  就這些實(shí)際沒(méi)有庫(kù)存的材料怎么處理銷(xiāo)賬？

maize老師 解答

2021-03-04 15:17

成本已結(jié)轉(zhuǎn) 但沒(méi)有做發(fā)出去的賬  沒(méi)有發(fā)出賬？？
發(fā)出商品時(shí)：
借：委托加工物資                            
      貸：原材料、庫(kù)存商品
支付加工費(fèi)時(shí)
借：委托加工物資           
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
     貸：銀行存款  /應(yīng)付賬款   
最終收回時(shí)： 
借：庫(kù)存商品
     貸：委托加工物資
 那你這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本，也是掛，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品，你的意思是庫(kù)存商品少做？ 借以前年度損益調(diào)整，貸庫(kù)存商品，借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整 補(bǔ)上，

寶貝 追問(wèn)

2021-03-04 15:27

老師  只能走以前年度損益調(diào)整嗎？現(xiàn)在主要是入庫(kù)的庫(kù)存商品（原材料、輔料）賬上有好多余額 實(shí)際沒(méi)有了的 ......

maize老師 解答

2021-03-04 15:34

這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)只能做以前年度損益調(diào)整，跨年，要是收入沒(méi)有少算，那這個(gè)算少結(jié)轉(zhuǎn)成本，

寶貝 追問(wèn)

2021-03-04 15:45

好的  謝謝老師