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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2021-03-04 09:16

您好,您說(shuō)的是會(huì)計(jì)處理嗎?還是?

韓彩伊 追問(wèn)

2021-03-04 09:18

會(huì)計(jì)處理

張艷老師 解答

2021-03-04 09:25

將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物用于投資
借:長(zhǎng)期股權(quán)投資
     貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
           應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
     貸:庫(kù)存商品
將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東或投資者; 
借:應(yīng)付股利 
   貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 (銷項(xiàng)稅額) 

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
     貸:庫(kù)存商品
將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人

  借:營(yíng)業(yè)外支出
  貸:庫(kù)存商品
  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
”簡(jiǎn)免集個(gè)“---就是不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形,只需把價(jià)稅合計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目就是了。
舉例
借:管理費(fèi)用等【價(jià)稅合計(jì)金額】
       貸:銀行存款

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好,您說(shuō)的是會(huì)計(jì)處理嗎?還是?
2021-03-04 09:16:22
第一個(gè)問(wèn)題:按高于成本價(jià),低于市場(chǎng)價(jià)就可以按視同銷售處理。 第二個(gè)問(wèn)題:都是屬于視同銷售行為,與第一個(gè)問(wèn)題同樣的處理
2020-05-22 09:31:56
你好,您是說(shuō)增值稅如何理解么?
2020-03-06 19:40:31
你好,直接在勾選平臺(tái)做認(rèn)證不抵扣,價(jià)稅合計(jì)計(jì)入福利費(fèi)中
2020-06-08 07:56:35
同學(xué)你好!用于集體福利? 進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的? 分錄 借:管理費(fèi)用 ? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 ? ? 貸:庫(kù)存商品 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出(購(gòu)入時(shí)已經(jīng)抵扣的話,需要轉(zhuǎn)出的) 贈(zèng)送客戶? ? 這個(gè)可以抵扣的? ?分錄 借:銷售費(fèi)用 ? ? 貸:庫(kù)存商品 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 這個(gè)要視同銷售的
2021-10-07 09:05:30
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