張張 追問

2021-03-03 16:38

哦，對，開不了的，我是說我自己在賬務上處理做對應的紅字憑證沖掉，之后 讓對方給我退款可以嗎

曉楓老師 解答

2021-03-03 16:43

不可以的。不可以自行紅字處理哦。

張張 追問

2021-03-03 17:12

那我現(xiàn)在只能這么做賬再納稅調整嗎

曉楓老師 解答

2021-03-03 17:14

是的。只能按稅局的要求來做哦。

張張 追問

2021-03-03 17:22

那我現(xiàn)在有一個疑問就是，我之前利潤表做的是300萬，然后這筆包含在里面了，之后 納稅調整這筆的話，我不是要在300萬的基礎 上再加397萬了

曉楓老師 解答

2021-03-03 17:27

你之前已經購入應該是入了成本，進項稅也抵扣了，你現(xiàn)在要進項轉出，這個成本在納稅調整時調增就可以了。

張張 追問

2021-03-03 17:40

我進項稅額已經轉出了，納稅調整是調增之后 ，我的賬務處理是不是通過以前年度調整損益來調賬，老師我舉個例子哈比如2020年 利潤總額是-97萬，但之前有預繳了企業(yè)所得稅67萬（我做賬的時候已計提）那2020年利潤總額就是-164萬，我期初的未分配利潤是150萬，現(xiàn)在2020年資產負債表的未分配利潤就會是-14萬。現(xiàn)在要納稅調增397萬，也就是利潤總額-97+397=300萬是我要按25%繳納的也就是75萬，之前有預繳過67萬，再補8萬所得稅額。那我這樣子是要怎么去做這分錄

曉楓老師 解答

2021-03-03 22:28

你只需在你實際繳稅后做一筆支付的借：所得稅費用8萬貸：銀行存款8萬即可。