老師你好,營業(yè)外支出下的滯納金在本月結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用時是可以結(jié)轉(zhuǎn)的,對嗎?但是在計算所得稅費(fèi)用時是要剔除的,是嗎?
田蕊
于2016-10-23 11:26 發(fā)布 ??1136次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2016-10-23 11:30
那就是本季度是不用做納稅調(diào)整的,是嗎?
相關(guān)問題討論

你好,是的
匯算清繳的時候做納稅調(diào)整增加處理
2016-10-23 11:28:10

1. 營業(yè)成本是生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)而直接發(fā)生的人工、水電、材料物料、折舊等。
2. 期間費(fèi)用則包括營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用
所以營業(yè)外支出,和所得稅不屬于
2019-01-06 11:56:20

是結(jié)轉(zhuǎn)的凈利潤的金額 要考慮營業(yè)外支出
2023-11-22 16:21:43

,一般稱他們?yōu)閾p益類科目,通俗說的是成本費(fèi)用科目
2018-11-08 17:24:40

你好
1、將本年收入、成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,編制相應(yīng)的會計分錄
借:本年利潤,貸:主營業(yè)務(wù)成本 250210,稅金及附加 5300 ,其他業(yè)務(wù)成本4500,銷售費(fèi)用 13000 ,管理費(fèi)用 48540 ,財務(wù)費(fèi)用 750,營業(yè)外支出 5000
借:主營業(yè)務(wù)收入 459600?,其他業(yè)務(wù)收入 5400,營業(yè)外收入 40000,貸:本年利潤?
2、計算企業(yè)應(yīng)納所得稅額,結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用。
計算企業(yè)應(yīng)納所得稅額=(459600?%2B5400%2B 40000—?250210—?5300—?4500—?13000—?48540—? 750—?5000)*25%
借:所得稅費(fèi)用,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
3、分別計算本月的營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤
營業(yè)利潤=459600?%2B5400—?250210—?5300—?4500—?13000—?48540—??750
利潤總額=459600?%2B5400—?250210—?5300—?4500—?13000—?48540—??750%2B40000—?5000
凈利潤=(459600?%2B5400—?250210—?5300—?4500—?13000—?48540—??750%2B40000—?5000)*(1—255)
2022-12-18 16:47:18
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鄒老師 解答
2016-10-23 11:28
鄒老師 解答
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