丫頭 追問

2021-03-02 11:32

上個月直接借應(yīng)交稅費(fèi)個稅，沒有走其他應(yīng)收款

丫頭 追問

2021-03-02 11:33

這個月本應(yīng)該個稅少算的，然后當(dāng)時直接算到應(yīng)發(fā)工資里去了，所以現(xiàn)在該怎么處理

韋老師 解答

2021-03-02 11:43

你把這30元算到應(yīng)發(fā)工資里面就計提工資的時候多計提30元即可
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

丫頭 追問

2021-03-02 12:04

多扣個稅，相當(dāng)于當(dāng)時應(yīng)交個稅多提了

丫頭 追問

2021-03-02 12:06

是不是也要重沖回。借:應(yīng)交稅費(fèi)個稅，貸:應(yīng)付職工薪酬。
然后再借:應(yīng)付職工薪酬，貸:管理費(fèi)用

韋老師 解答

2021-03-02 12:13

你當(dāng)時具體是怎么做分錄，現(xiàn)在是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個稅貸方有余額30，其他應(yīng)收款借方有余額30是嗎

丫頭 追問

2021-03-02 12:29

上月借應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費(fèi)個稅
貸銀行存款
借管理費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬

這個月也是跟這個一樣的分錄

就這個30點(diǎn)個稅不知道怎么沖

韋老師 解答

2021-03-02 14:17

上個月你計提個稅應(yīng)該是這樣做才對
借應(yīng)付職工薪酬，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)個稅
       銀行存款
然后你繳納個稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)個稅
貸：銀行存款
你多計提了現(xiàn)在個稅應(yīng)該是在貸方余額，你這樣轉(zhuǎn)回
借：應(yīng)交稅費(fèi)個稅30
   貸：應(yīng)付職工薪酬-工資30
借：應(yīng)付職工薪酬-工資30
 貸：銀行存款30