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因發(fā)票數(shù)據(jù)導出時把作廢金額也一起申報，造成與會計賬不一致。小規(guī)模企業(yè)，免稅的情況。稅務申報與會計賬不一致，需要處理嗎，怎么處理？
嗨
于2021-02-27 22:06 發(fā)布 ??685次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2021-02-27 22:09
老師，您好！公司的實習生需要買社保嗎 問
實習后正式上崗的，就需要滿1個月就要買的 答
你好老師！我們想委托商砼站委托加工商砼，這個購進 問
你好，我們購買的可以直接開具發(fā)票給我們的 答
老師好，企業(yè)收購另外一家企業(yè)，不是同一控制下企業(yè)， 問
1.?印花稅：簽股權(quán)轉(zhuǎn)讓、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移等合同，按價款萬分之五交。 2.?契稅：若涉及土地/房屋轉(zhuǎn)移，按成交價格3%-5%交（稅率看當?shù)兀?3.?企業(yè)所得稅：固定資產(chǎn)評估增值本身不直接交稅，后續(xù)按公允價值折舊攤銷可稅前扣除。 答
老師，生產(chǎn)型企業(yè)出口業(yè)務賬務及稅務處理流程是怎 問
賬務處理需區(qū)分出口銷售收入確認、成本結(jié)轉(zhuǎn)、稅額核算、退稅到賬四個關(guān)鍵節(jié)點，確保與業(yè)務和稅務數(shù)據(jù)一致。 確認出口銷售收入 依據(jù)出口報關(guān)單、出口發(fā)票（形式發(fā)票或增值稅普通發(fā)票）等單據(jù)，在貨物報關(guān)出口并確認收匯可能性后，確認銷售收入。 會計分錄： 借：應收賬款（或銀行存款）- 外幣戶 貸：主營業(yè)務收入 - 出口銷售收入（按出口當日或當月 1 日匯率折算為人民幣） 結(jié)轉(zhuǎn)出口銷售成本 按出口產(chǎn)品的實際生產(chǎn)成本（含原材料、人工、制造費用）結(jié)轉(zhuǎn)成本，同時轉(zhuǎn)出對應的進項稅額。 會計分錄： 借：主營業(yè)務成本 - 出口銷售成本 貸：庫存商品 - 出口產(chǎn)品 借：主營業(yè)務成本（征退稅率差部分） 貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 核算內(nèi)銷與外銷增值稅 內(nèi)銷業(yè)務正常計提銷項稅額，出口業(yè)務享受 “免” 稅（免征出口環(huán)節(jié)增值稅），需合并計算當期應納稅額。 會計分錄（內(nèi)銷）： 借：應收賬款 - 國內(nèi)客戶 貸：主營業(yè)務收入 - 內(nèi)銷銷售收入 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 收到出口退稅款 稅務機關(guān)審核通過退稅申請后，收到退稅款時進行賬務處理。 會計分錄： 借：銀行存款 貸：其他應收款 - 應收出口退稅款（增值稅） 生產(chǎn)型企業(yè)出口業(yè)務，賬務上先確認外銷收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本并轉(zhuǎn)出進項稅差，再核算內(nèi)銷稅額、收到退稅后記賬；稅務上先做出口退稅備案，每月按 “免抵退” 政策申報，90 天內(nèi)完成外匯核銷并同步申報附加稅 答
我想問下，2026年CPA普通版我看P2階段有個記考勤呢 問
同學，你好 這個需要咨詢在線客服，答疑老師沒有課程權(quán)限 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
嗨 追問
2021-02-27 22:14
陳詩晗老師 解答
2021-02-27 22:35