老師,你好,公司的錢(qián)目前是老板娘自己墊的。然后就用其他應(yīng)付款-老板娘這個(gè)科目替代了。上個(gè)月收了一筆款1000元,分錄 是這樣的,第一步:借:其他應(yīng)付款-老板娘994 刷卡手續(xù)費(fèi)6,貸:應(yīng)收賬款-A客戶1000,然后送客戶個(gè)地拖桶,成本為36元,當(dāng)時(shí)分錄是這樣的,第二步,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-禮品-地拖36 貸:其他應(yīng)付款-老板娘36。這個(gè)月客戶說(shuō)取消單子,要求款款回去的,經(jīng)過(guò)商量可以退,但要扣除禮品36元出來(lái)的,意思只能退給客戶(1000-36)964元那現(xiàn)在分錄,我這樣做,第三步,借:其他應(yīng)付款-老板娘-1000(顯示紅字),貸:應(yīng)收賬款-A客戶-1000
秋茴
于2021-02-27 11:22 發(fā)布 ??1389次瀏覽
- 送心意
bullet 老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師,CMA
2021-02-27 12:27
同學(xué)你好,退回的原分錄做負(fù)數(shù),僅是36元那個(gè)做你上面的分錄,
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同學(xué)你好,退回的原分錄做負(fù)數(shù),僅是36元那個(gè)做你上面的分錄,
2021-02-27 12:27:33

不影響主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額,但是影響你銀行存款的金額。
2019-02-22 11:22:54

你好,手續(xù)費(fèi)是銀行扣的么
2019-12-18 15:41:59

你好,這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的?
2021-08-18 12:48:46

生產(chǎn)成本主要包括原材料成本、勞務(wù)費(fèi)、稅金、制造費(fèi)用、雜費(fèi)、其他成本等。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為企業(yè)開(kāi)展主營(yíng)業(yè)務(wù)所必須支付的費(fèi)用,如購(gòu)買原材料和制成品、人工工資、物流費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用、法律代理費(fèi)等。
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)通過(guò)承接生產(chǎn)和銷售主營(yíng)業(yè)務(wù)所獲得的收入,一般是指銷售商品、提供勞務(wù)收取的報(bào)酬。應(yīng)收賬款是指企業(yè)對(duì)其客戶應(yīng)收賬款的沖銷,也就是企業(yè)出售商品或提供服務(wù)后,客戶未支付的債務(wù)。
因此,生產(chǎn)成本和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是指企業(yè)開(kāi)展主營(yíng)業(yè)務(wù)所必須支付的必要費(fèi)用,而主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款則是指企業(yè)通過(guò)開(kāi)展主營(yíng)業(yè)務(wù)所獲得的收入和客戶未支付的債務(wù)。
拓展知識(shí):企業(yè)還需要計(jì)提其他費(fèi)用,如利息費(fèi)用、稅金及其他費(fèi)用等,這些費(fèi)用不屬于生產(chǎn)成本和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,但不可忽視。
2023-03-15 09:44:58
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秋茴 追問(wèn)
2021-02-27 13:06
bullet 老師 解答
2021-02-27 18:08