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送心意

思頓喬老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2021-02-25 22:49

您好。
計提稅款時：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

紅梅花開 追問

2021-02-26 10:37

如果這樣的話，那上年的資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤數(shù)據(jù)就變了，原申報表都申報完了能行嗎？

思頓喬老師 解答

2021-02-26 10:54

您好，是可以的，不用該之前的申報表，謝謝

紅梅花開 追問

2021-02-26 11:52

我執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則 沒有以前年度損益調(diào)整

思頓喬老師 解答

2021-02-26 12:05

您好，其實(shí)不用以前年度損益調(diào)整也可以。直接就是補(bǔ)交企業(yè)所得稅

紅梅花開 追問

2021-02-26 12:22

好的謝謝

思頓喬老師 解答

2021-02-26 12:32

好的，祝您學(xué)習(xí)愉快。

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您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
你好 并沒有企業(yè)所得稅年報的概念，應(yīng)該就是所得稅匯算清繳！（是一回事）
2019-05-19 15:06:14
在附列資料里填寫。
2017-05-15 21:10:31
你好，是的
2017-05-24 11:54:07
同學(xué)，你好，可以這么說的哈，是企業(yè)所得稅的年報
2020-03-18 08:36:53
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