過來人 追問

2021-02-24 18:33

成本不需要更正嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-02-24 18:35

成本2500沒有問題，你這里

過來人 追問

2021-02-24 18:36

成本也應(yīng)按完工進(jìn)度調(diào)整吧

陳詩晗老師 解答

2021-02-24 18:38

3200×70%-2500
借，應(yīng)付帳款260
貸，以前年度損益調(diào)整260
借，以前年度損益調(diào)整260×25%
貸，應(yīng)交所得稅

過來人 追問

2021-02-24 18:39

應(yīng)付賬款？？？

陳詩晗老師 解答

2021-02-24 18:41

主營業(yè)務(wù)成本發(fā)生時你這里沒有說明款項(xiàng)支付，默認(rèn)計(jì)入應(yīng)付帳款處理了

過來人 追問

2021-02-24 18:45

和應(yīng)付賬款沒有關(guān)系吧。應(yīng)該是將多結(jié)轉(zhuǎn)的勞務(wù)成本260沖回吧，分錄：借：以前年度損益調(diào)整（原主營業(yè)務(wù)成本）260，貸：勞務(wù)成本260

陳詩晗老師 解答

2021-02-24 18:46

如果發(fā)生時按老準(zhǔn)則計(jì)入了勞務(wù)成本，你這樣調(diào)整處理沒問題

過來人 追問

2021-02-24 18:47

那用新準(zhǔn)則按你的調(diào)整嗎？

過來人 追問

2021-02-24 18:47

你的借貸方都反了啊

陳詩晗老師 解答

2021-02-24 18:48

你成本結(jié)轉(zhuǎn)多了
你是調(diào)減成本，你的分錄借貸反了

過來人 追問

2021-02-24 18:49

哦，我的反了

過來人 追問

2021-02-24 18:51

應(yīng)付賬款還是不明白

過來人 追問

2021-02-24 18:51

感覺應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬或原材料等

陳詩晗老師 解答

2021-02-24 18:59

按你的思路就是
借，勞務(wù)成本或合同履約成本
貸，以前年度損益調(diào)整260

過來人 追問

2021-02-24 19:02

對，新準(zhǔn)則應(yīng)該叫合同履約成本。

陳詩晗老師 解答

2021-02-24 19:02

對的，這樣調(diào)整處理即可

過來人 追問

2021-02-24 19:05

你看看題庫給的答案，給我整蒙了

過來人 追問

2021-02-24 19:05

預(yù)收賬款哪來的

陳詩晗老師 解答

2021-02-24 19:10

這里指的是你最開始預(yù)付了一部分款項(xiàng)，但是預(yù)付比例沒有達(dá)到70%，用預(yù)付調(diào)整我覺得是不太合理的

過來人 追問

2021-02-24 19:12

只預(yù)付了40%，而且即使付了70%，也應(yīng)該用合同負(fù)債

陳詩晗老師 解答

2021-02-24 19:15

你這里解析是不太正確