彩虹 追問

2021-02-22 15:48

是把借方主營業(yè)務(wù)成本寫成了庫存商品

張艷老師 解答

2021-02-22 15:54

這樣的話，需要使用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整
借：庫存商品
     貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
       貸：利潤分配--未分配利潤

彩虹 追問

2021-02-22 15:58

老師，應(yīng)該是把庫存商品調(diào)少啊

彩虹 追問

2021-02-22 16:01

主營業(yè)務(wù)成本增加

張艷老師 解答

2021-02-22 16:11

那就是上面分錄的反向分錄就是了。

彩虹 追問

2021-02-22 16:44

老師，就是因?yàn)槲?0月份把借方應(yīng)填主營業(yè)務(wù)成本寫成了庫存商品，現(xiàn)在調(diào)的話就是這樣：借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存商品   借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整就可以了嗎，不涉及主營業(yè)務(wù)成本，謝謝！

張艷老師 解答

2021-02-22 16:51

分錄寫的非常正確。

彩虹 追問

2021-02-22 16:56

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2021-02-22 16:56

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！

彩虹 追問

2021-02-22 16:58

老師，那年度匯算清繳時(shí)我們因?yàn)橛辛诉@筆調(diào)整，匯算清繳要怎么處理一下呢？

張艷老師 解答

2021-02-22 16:59

匯算清繳時(shí)，要把主營業(yè)務(wù)成本數(shù)字加上這個(gè)調(diào)整的金額。

彩虹 追問

2021-02-22 17:15

那這個(gè)事情就處理完了，其他就沒什么需要處理的的了是嗎？老師

張艷老師 解答

2021-02-22 17:18

這個(gè)可不好說，匯算清繳需要納稅調(diào)整的項(xiàng)目比較多，您要逐項(xiàng)去分析。