512901401 追問

2021-02-21 16:49

嗯嗯！老師籌建期收到客戶預(yù)付款，也開了專票給客戶，我應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？

鄒老師 解答

2021-02-21 16:50

你好，籌建期收到客戶預(yù)付款，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款
也開了專票給客戶，借：預(yù)收 賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 

512901401 追問

2021-02-21 16:52

那后期我們發(fā)貨給他沖減預(yù)付賬款這筆分錄該怎么做

鄒老師 解答

2021-02-21 16:53

你好，是還沒有發(fā)貨就開具發(fā)票給對方了嗎？

512901401 追問

2021-02-21 17:02

是的還沒有發(fā)貨就開了發(fā)票給客戶？

鄒老師 解答

2021-02-21 17:03

你好，正常情況下，還沒有發(fā)貨是不得開具發(fā)票給客戶才是的 

512901401 追問

2021-02-21 17:04

老師所以我不知道這筆賬務(wù)怎么處理？

鄒老師 解答

2021-02-21 17:05

你好，需要申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖，做收入的沖銷分錄
然后根據(jù)發(fā)貨情況開具發(fā)票，做收入分錄 

512901401 追問

2021-02-21 17:07

老師開負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖，不是客戶拿到的發(fā)票就不能抵扣了嗎？

鄒老師 解答

2021-02-21 17:08

你好，是的，之前沒有送貨給客戶，客戶取得的進(jìn)項發(fā)票本來也就不可以抵扣啊

512901401 追問

2021-02-21 17:09

老師我好難哦，成本做不出，發(fā)票開出去了，款也收了

鄒老師 解答

2021-02-21 17:10

你好，是針對上面的回復(fù)還有什么疑問嗎 

512901401 追問

2021-02-21 17:12

就是上面的問題，紅沖是不可能的

鄒老師 解答

2021-02-21 17:13

你好，之前開具發(fā)票不符合規(guī)定（還沒有發(fā)貨就開具發(fā)票了），這種情況是可以紅沖的?。]有禁止這種情況紅沖?。?/p>

512901401 追問

2021-02-21 17:14

我知道但因為老板缺錢才讓這樣做的，導(dǎo)致我后期這賬不知道怎么做？

鄒老師 解答

2021-02-21 17:20

你好，需要申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖，做收入的沖銷分錄
然后根據(jù)發(fā)貨情況開具發(fā)票，做收入分錄 
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）