a473206493 追問

2021-02-20 11:21

費用比較少，能否調整費用？

郭老師 解答

2021-02-20 11:22

你好
你有發(fā)票抵扣嗎？

a473206493 追問

2021-02-20 15:35

小微企業(yè)年利潤不超過100萬的部分，按照企業(yè)所得稅稅率25%的20%征收，比如年利潤10萬，那么繳納的企業(yè)所得稅是10萬元*25%*20%=5000元，實際的稅率就是5%。年利潤在100萬以上300萬以下的部分，按照企業(yè)所得稅稅率50%的20%征收，要特別注意的是分段征收方式，比如200萬的年利潤，前面100萬按照之前的100萬*25%*20%=5萬，后面的100萬需要繳納的是100萬*50%*20%=10萬。
那如果利潤超過了300萬，年利潤超過了300萬的企業(yè)就不算是小微企業(yè)了，直接按照實際利潤的25%繳納企業(yè)所得稅。

郭老師 解答

2021-02-20 15:36

你好
是的，是這么算的。

a473206493 追問

2021-02-20 16:32

謝謝，可以用暫估入庫來減少收入嗎？

郭老師 解答

2021-02-20 16:35

暫估入庫，他增加的是你們的庫存商品，你是想要結轉成本嗎？

a473206493 追問

2021-02-20 16:38

我現(xiàn)在想要如何降低利潤，我看去年他用了暫估入庫，這樣就增加了應該付帳款

郭老師 解答

2021-02-20 16:39

然后再結轉成本不就可以啦，借主營業(yè)務成本貸，庫存商品匯算清繳需要取得發(fā)票才可以

a473206493 追問

2021-02-20 16:39

2020年的利潤是不是就減少了了呢？

郭老師 解答

2021-02-20 16:39

是的，可以減少這個分錄，做到12月份。