老師，小規(guī)模納稅人去稅務(wù)局代開了專用發(fā)票，如何做會計分錄那，我是貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅還是應(yīng)交稅費—未交增值稅還是應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—已交稅金代開的時候直接代扣了增值稅附加稅了，這個附加稅也是先計提后支付對吧老師

萱萱老師

職稱：中級會計師

2021-02-20 08:15

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—已交稅金，附加稅是先計提后支付

FINE &趙娜追問

2021-02-20 08:17

老師，那去稅務(wù)局拿到收到的代開增值稅專票
借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費—未交增值稅？

萱萱老師解答

2021-02-20 08:20

借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費—已交增值稅

FINE &趙娜追問

2021-02-20 08:28

老師可以這樣走分錄嗎：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—已交稅金
貸：銀行存款
因為像您說的那個分錄相當(dāng)于已交稅金一個貸方一個借方，可以嗎？我們一直支付的有時候已交稅金只出現(xiàn)在借方

萱萱老師解答

2021-02-20 08:30

你好，可以這樣做，更清楚