螞蟻 追問

2016-10-19 14:25

您說：盤盈的固定資產(chǎn)要按此設(shè)備同類產(chǎn)品市場價格確認，這個價格可以定為出售價格嗎
另外，我公司去年和今年前9個月都是虧損很多，應(yīng)交所得稅可以不計這筆分錄嗎？

吳月柳 解答

2016-10-19 11:05

你沒有發(fā)票不能計折舊，固定資產(chǎn)原值要填，如果做了賬利潤總額是負數(shù)就不用交

吳月柳 解答

2016-10-19 14:04

(1)借:固定資產(chǎn) 
貸:以前年度損益調(diào)整 

(2)借:以前年度損益調(diào)整 
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅

(3 )借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款

(4)借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配--未分配利潤
盤盈的固定資產(chǎn)要按此設(shè)備同類產(chǎn)品市場價格確認，然后賣了按固定資產(chǎn)清理來做分錄。
1、借：固定資產(chǎn)清理   貸：固定資產(chǎn)  2、借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費-銷項 3、結(jié)轉(zhuǎn)損失，借：營業(yè)外支出  貸：固定資產(chǎn)清理，收益，借：固定資產(chǎn)清理  貸：營業(yè)外收益

吳月柳 解答

2016-10-19 15:11

整臺機器盤盈我沒做過，這個盤盈不知要不要到稅局備案才可以。要不你咨詢下稅局。