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送心意

歡喜老師

職稱高級會計師,稅務師,CMA

2021-02-16 22:49

你好
農(nóng)產(chǎn)品加計扣除1%的計算:納稅人購進用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照10%的扣除率計算進項稅額,即對農(nóng)產(chǎn)品深加工給予1%的加計扣除。可以抵扣的進項稅額=原材料成本×1%
會計分錄:
借:生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本(直接材料)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:原材料

追問

2021-02-16 22:54

收購原木時:價稅不能分離吧?

歡喜老師 解答

2021-02-16 22:55

收購時候,要按9%計算進項,93%作為原木的進貨成本。

追問

2021-02-16 22:58

謝謝老師

歡喜老師 解答

2021-02-16 23:03

你好
不客氣。祝學習順利

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相關問題討論
收購原木時:價稅不能分離吧?
2021-02-16 22:54:34
你好,同學,這一塊兒的單耗每個企業(yè)都是有差異的。你可以考慮按照你之前實際的耗用量來預測一個單號量。
2020-01-05 22:30:53
你好,木材加工企業(yè)收購原木加工成板材、木方銷售,不屬于農(nóng)產(chǎn)品初加工,不免所得稅
2020-02-15 11:01:37
你好,如果是和農(nóng)民或自產(chǎn)自銷的公司,個體戶購買的,一般納稅人按照 9%抵扣
2021-11-30 15:56:26
老師是不是直接勾選認證就可以
2019-12-08 21:22:58
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