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送心意

樸老師

職稱會計(jì)師

2021-02-08 15:54

同學(xué)你好
因?yàn)閭€(gè)人部分是自己承擔(dān)的

天天向上 追問

2021-02-08 15:56

管理費(fèi)用是公司的成本費(fèi)用,自己承擔(dān)不是應(yīng)該減出來?

樸老師 解答

2021-02-08 15:58

不呀,工資就是計(jì)入費(fèi)用或者成本的
自己承擔(dān)的包含在工資里
計(jì)提的時(shí)候含在工資里計(jì)提的
發(fā)放的時(shí)候扣除個(gè)人部分社保金額
然后和企業(yè)部分一塊繳
1.計(jì)提工資

借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)

借:××費(fèi)用(管理/銷售等)  
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

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你好,只需要在管理費(fèi)用下面設(shè)置社保二級科目就可以了
2019-02-01 11:11:46
借方是管理費(fèi)用100的
2023-12-08 11:03:38
你好,全部做管理費(fèi)用,包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。
2021-08-11 16:17:08
同學(xué)你好 因?yàn)閭€(gè)人部分是自己承擔(dān)的
2021-02-08 15:54:07
(1)計(jì)提工資時(shí):   借:銷售費(fèi)用—工資     銷售費(fèi)用—社會保險(xiǎn)費(fèi)及公積金(公司承擔(dān)部分)     貸:應(yīng)付職工薪酬—工資       應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)及公積金(公司承擔(dān)部分)   (2)發(fā)放工資時(shí):   借:應(yīng)付職工薪酬—工資     貸:銀行存款       應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅       其他應(yīng)收款—社會保險(xiǎn)費(fèi)及公積金(員工承擔(dān)部分)  ?。?)繳納社保及個(gè)稅時(shí):   借:應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)及公積金(公司承擔(dān)部分)     其他應(yīng)收款—社會保險(xiǎn)費(fèi)及公積金(員工承擔(dān)部分)     應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅     貸:銀行存款
2021-01-04 09:09:39
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