健壯的襯衫 追問

2021-02-04 14:43

就完了？？不用再轉到未分配利潤？？？

鄒老師 解答

2021-02-04 14:44

你好，需要結轉到利潤分配——未分配利潤的
今年1月的帳里想補提去年12月的企業(yè)負擔公積金，分錄是
借：以前年度損益調整
貸：應付職工薪酬—公積金 
結轉的分錄是
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整

健壯的襯衫 追問

2021-02-04 15:13

不用調整去年的盈余公積？？？？

鄒老師 解答

2021-02-04 15:13

你好，是需要去調整去年的所得稅，盈余公積的。

健壯的襯衫 追問

2021-02-04 15:15

怎么調？能麻煩告知下具體的會計分錄嗎？？

鄒老師 解答

2021-02-04 15:16

你好
調整所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調整
金額就是調整的公積金金額*所得稅稅率
調整盈余公積
借：盈余公積
貸：利潤分配——提取的盈余公積
金額=調整的公積金金額*（1—所得稅稅率）*10%