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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-10-17 19:40

老師：小規(guī)模，手工外賬。例：銀行收到不含稅勞務(wù)費(fèi)12000，借：銀行存款12000  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅360，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)360借方對(duì)應(yīng)還可寫什么分錄？是應(yīng)收賬款，還是庫(kù)存現(xiàn)金呢？

邈嫣雨靈 追問(wèn)

2016-10-17 19:45

哦，如果含稅：借：銀行存款12000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11650.49 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅349.51,計(jì)提附加后，月底將應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅和附加都結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入——減免稅。對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2016-10-17 15:37

你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入

鄒老師 解答

2016-10-17 19:42

你好，應(yīng)當(dāng)是應(yīng)收賬款或庫(kù)存現(xiàn)金    
外帳收取的都是含稅的

鄒老師 解答

2016-10-17 19:46

你好，增值稅減免了，附加稅也不用計(jì)提了

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查帳征收的營(yíng)業(yè)收入不含營(yíng)業(yè)外收入，利潤(rùn)總額是加上營(yíng)業(yè)外收入之后的
2019-01-15 14:55:15
你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入
2016-10-17 15:37:02
你好，核定征收企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅根據(jù)收入計(jì)算 而這個(gè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入%2B其他業(yè)務(wù)收入，不包括營(yíng)業(yè)外收入
2020-07-13 17:14:10
你好，是的，不過(guò)要按核定征收繳企業(yè)所得稅
2019-04-03 16:06:06
小規(guī)模30萬(wàn)免征增值稅部分，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，那對(duì)于核定征收的小規(guī)模，也是這樣處理 定征收企業(yè)所得稅是針對(duì)所有收入
2020-05-20 09:11:41
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