? +? =? 追問

2021-02-03 11:31

老師，順便再追問一個問題，個人部分的社保怎么做賬？計(jì)入其他應(yīng)付還是其他應(yīng)收？

紫藤老師 解答

2021-02-03 11:32

1.分配工資
 借：××費(fèi)用(管理/銷售等)
 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
 3.次月發(fā)放工資時
 借：應(yīng)付職工薪酬——工資
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
 庫存現(xiàn)金/銀行存款
 4.上交社保
 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
 5.上交個人所得稅
 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
 貸：銀行存款

? +? =? 追問

2021-02-03 11:34

個人部分社保

紫藤老師 解答

2021-02-03 11:35

第一步計(jì)提工資；借：管理費(fèi)用--工資


貸：應(yīng)付工資-應(yīng)付職工薪酬


第二步發(fā)工資時；借：應(yīng)付工資-應(yīng)付職工薪酬


貸：現(xiàn)金


其他應(yīng)付款-代扣-- 個人承擔(dān)部分


第三步繳納社保費(fèi)時；借：其他應(yīng)付款-代扣-- 個人承擔(dān)部分


貸：銀行存款

? +? =? 追問

2021-02-03 11:52

 謝謝老師

紫藤老師 解答

2021-02-03 11:53

不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦