芊葉菁菁 追問

2016-10-17 10:33

這個企業(yè)是物業(yè)管理企業(yè)，小額納稅人，需要價(jià)稅分離嗎？還有，當(dāng)時收到現(xiàn)金是直接進(jìn)入出納私人賬戶上，再由出納從私人賬戶轉(zhuǎn)入公司賬戶。就你說的哪有賬務(wù)處理嗎？

宋生老師 解答

2016-10-17 10:18

您好！這個是收到的什么錢。

宋生老師 解答

2016-10-17 10:22

您好！您就當(dāng)是現(xiàn)金收到就可以了
借：現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
借：銀行存款 貸：現(xiàn)金。

宋生老師 解答

2016-10-17 10:38

您好！小規(guī)模納稅人做銷售分錄的時候也分離的。
這個出納的私人賬戶如果平時你們公司沒有記錄的話，就當(dāng)做現(xiàn)金就可以了。