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差額征稅還要備案嗎？我們沒有備案。這個單位在營業(yè)稅時期是企業(yè)所得稅核定征收，營改增時，增值稅是小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅是核定征收，2016年末由于是建筑業(yè)，工期較長，以前年度老工程開具的發(fā)票超過500萬，2017年被強(qiáng)制轉(zhuǎn)為增值稅一般納稅人，可是企業(yè)所得稅任然是核定征收，2016年后公司處于收尾狀態(tài)，不再承攬新工程，只對以前年度的老工程的后續(xù)業(yè)務(wù)進(jìn)行營業(yè)，2019年由于老工程業(yè)務(wù)發(fā)生不多，又轉(zhuǎn)為增值稅小規(guī)模納稅人，但是企業(yè)所得稅不得核定征收，轉(zhuǎn)為查賬征收。2021年初以前年度的老工程才開始陸續(xù)結(jié)算，根據(jù)結(jié)算金額開始補(bǔ)充開票，目前開票系統(tǒng)顯示的增值稅稅率是1%，可是稅務(wù)專管員要求我們?nèi)稳婚_稅率為
小魚兒
于2021-01-30 11:05 發(fā)布 ??2213次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2021-01-30 11:07
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精選問題
老師您好，我們進(jìn)口一批原料交的增值稅是貸代公司 問
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款 答
老師好，我們本月給客戶開了一張票，可是這筆款在今 問
需沖銷 3 月確認(rèn)的未開票收入及對應(yīng)銷項(xiàng)稅，再按本月發(fā)票重新確認(rèn)已開票收入，申報增值稅時在未開票收入欄填負(fù)數(shù)沖減，已開票欄填正數(shù)，確保不重復(fù)繳稅。 答
老師好，我公司有兩個外管證合同，一個合同需要延期， 問
延期需原外管證編號、延期理由說明等；注銷需原外管證、經(jīng)營情況申報表、完稅證明等。 欠稅可通過電子稅務(wù)局跨區(qū)域報驗(yàn)戶模塊或去辦稅廳查，完稅憑證在電子稅務(wù)局 “證明開具” 打印，或去辦稅廳打。 答
老師，我們公司要賣一輛車，我們公司先開發(fā)票給要買 問
開一張發(fā)票就行，不需開2張 答
哎，做的好煩，這破公司，又要做會計，又要做出納，無語死 問
做會計都是那樣子，要面臨很多煩心事的。 答
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陳詩晗老師 解答
2021-01-30 11:07
小魚兒 追問
2021-01-30 11:28
陳詩晗老師 解答
2021-01-30 11:39
小魚兒 追問
2021-01-30 12:09
陳詩晗老師 解答
2021-01-30 12:18