蔡菜 追問

2021-01-28 14:19

那是不是還要在做一筆借以前年度損益調(diào)整-所得稅  貸  應(yīng)交稅費-所得稅   然后再把 借 以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤中

鄒老師 解答

2021-01-28 14:21

你好，是的，還需要調(diào)整相應(yīng)的所得稅

蔡菜 追問

2021-01-28 14:25

老師，那我不明白了，等到匯算清繳時候報稅是按照20年出的資產(chǎn)負(fù)債表利潤表報稅，還是按照21年1月調(diào)整完利潤的表報

鄒老師 解答

2021-01-28 14:26

你好，按照21年1月調(diào)整完利潤的表報

蔡菜 追問

2021-01-28 14:32

老師，以前年度損益調(diào)整科目是執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定采用的，那如果我們單位畢竟小，用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則還是這么調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2021-01-28 14:34

你好，用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
那涉及損益的科目，就會直接通過利潤分配-未分配利潤科目核算

蔡菜 追問

2021-01-28 14:40

那是不是就算使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，也要在匯算清繳時把錯結(jié)轉(zhuǎn)的成本補上，繳稅

鄒老師 解答

2021-01-28 14:40

你好，是的，是這樣的