青青流水過枝頭 追問

2021-01-26 09:32

資產(chǎn)損失計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是向以前年度追補，比如資產(chǎn)損失發(fā)生再2018年，追補發(fā)生的損失是要扣減2018年的應(yīng)納稅所得額的金額嗎

陳詩晗老師 解答

2021-01-26 11:06

你直接是在會計上用以前年度損益調(diào)整處理，那么在這個稅法上，你直接是并入到當(dāng)期來處理。如果說你要去調(diào)整2018年的這個申報表，要去大廳改就挺麻煩的。

青青流水過枝頭 追問

2021-01-26 11:10

稅務(wù)上可以并入當(dāng)期處理，為什么說可以追補至以前年度呢

陳詩晗老師 解答

2021-01-26 11:23

你這個本身就是之前年度的一個調(diào)整，如果說你要追溯到當(dāng)年的話，你要去調(diào)整2018年的申報表就比較麻煩，你如果說在當(dāng)期哦，把之前這一部分調(diào)整在當(dāng)機去申報，李總的交流隨時不受影響。