老師，您好！需跟您請教一下，單位原來不用應收賬款這個科目的，等錢到了后就開票直接做收款憑證，確認收入了，現(xiàn)在需先走一下應收賬款這個科目了，先提前出具付款通知給客戶，等款到賬后開票，請問一下，我先掛往來科目確認收入，然后沖掉，先掛往來賬的這筆憑證后我應該附的是什么原始憑證啊，因為發(fā)票需等到賬后開具了，所以，增值稅這塊該如何算呢？謝謝！

答： 同學，你好 完整的分錄為 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 滿足收入確認條件即可按未開票收入入賬，可以附合同，情況說明(最好雙方蓋章確認)作為附件。 回款后 借銀行存款 貸應收賬款 如果對方征信可靠，也可以確認收入時同步開票。

應收賬款無法收回，想做壞賬，原始憑證應該附哪些？

答： 你好 要有做壞賬的依據(jù)啊，比如，國家公示信息網(wǎng)上面寫，這個公司注銷了

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

[實訓資料]安淮公司2020年12月1日應收賬款總賬期初余額為5 000元，“應收賬款一甲公司”明細賬借方余額5 000元，本月與甲公司發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務:(1) 12月3日，賒銷A產(chǎn)品] 000件，價目表所列單價為200元，給予購貨方10%的商業(yè)折扣，增值稅稅率為13%，款項未收回。(2) 12月10日，上述賒銷款項已經(jīng)收回，存人銀行。(3) 12月12日，賒銷B產(chǎn)品500件，價款50000元，增值稅6500元，規(guī)定的付款條件為“2/10, 1/20， N/30”。計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。(4) 12月20日，收到甲公司B產(chǎn)品賒銷款，存人銀行。[實訓要求]將全班學生分為若干小組，各小組在組長的帶領(lǐng)下審核原始憑證，根據(jù)上述業(yè)務編制記賬憑證，登記應收賬款總賬和明細賬。老師對學生的實訓情況進行點評，并對學生作出相應的成績評定。

答： 你好你學堂只提供會計分錄