老師，我們上個月開給對方的五張發(fā)票，對方?jīng)]有認證，因為備注那訂單號寫錯了 對方這個月給我們退回了，其他內(nèi)容都不變就是重新開的時候訂單號寫正確了，那我可以先復制在沖紅嗎 我擔心沖紅后 會不會不能復制原來這張發(fā)票了？ 會嗎 有關(guān)系嗎

答： 同學你好，可以先復制再紅沖；

給綜合部放了一筆5000的備用金，這筆錢到年底才收回來，中間他們用這5000備用金花費來報銷的時候是花多少公司在補給他們多少，就是保證他們部門一直有這5000元的備用金，這樣的話他們拿來票找財務(wù)報銷，正常是直接沖其他應(yīng)收但是實際花多少馬上公司就給補多少了這樣的話該怎么記賬？

答： 借：其他應(yīng)收款--XX5000 貸：銀行5000 報銷售1000借：管理費用等1000貸：銀行1000

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，對方一月份開過來一張普票，我們現(xiàn)在12月份發(fā)現(xiàn)對方應(yīng)該開專票給我們，所以對方就沖紅了。為什么對方可以直接沖紅呢？不用我們這邊確認嗎？正常是不是只有專票沖紅才需要對方確認？如果這樣的話會不會出現(xiàn)對方開票給我們，然后后面反悔了，自己沖紅了，我們也發(fā)現(xiàn)不了啊？

答： 普通發(fā)票可以由開票方直接沖紅，而不需要受票方確認，主要原因及相關(guān)情況如下： 普通發(fā)票可直接沖紅的原因 發(fā)票管理規(guī)定：根據(jù)發(fā)票管理相關(guān)規(guī)定，對于普通發(fā)票，在發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形時，開票方可以在發(fā)現(xiàn)問題后直接開具紅字發(fā)票進行沖銷。這是因為普通發(fā)票不涉及進項稅額抵扣等復雜問題，操作相對簡單，主要目的是確保開票方能夠及時更正錯誤或處理相關(guān)業(yè)務(wù)變更。 業(yè)務(wù)實質(zhì)與責任認定：從業(yè)務(wù)實質(zhì)角度看，開票方對所開具發(fā)票的真實性、準確性負責。如果開票方發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具錯誤，有權(quán)且有責任及時進行沖紅處理，以保證自身賬務(wù)處理和納稅申報的準確性。 與專票沖紅的區(qū)別 專票沖紅需確認的原因：增值稅專用發(fā)票涉及進項稅額抵扣，處理更為嚴格。如果受票方已將專票用于申報抵扣等，需要由受票方發(fā)起紅字發(fā)票信息表，經(jīng)稅務(wù)系統(tǒng)校驗通過后，開票方才可開具紅字專票。這是為了避免出現(xiàn)開票方隨意沖紅，而受票方已抵扣進項稅額的情況，保證增值稅抵扣鏈條的完整性和準確性。 流程差異：普通發(fā)票沖紅，開票方直接在開票系統(tǒng)中按規(guī)定流程操作即可。專票沖紅則區(qū)分多種情況，如受票方是否認證抵扣等，流程相對復雜，需要雙方配合及稅務(wù)系統(tǒng)的嚴格校驗。 防范對方隨意沖紅的措施 合同約定：在合同中明確發(fā)票開具的相關(guān)條款，包括發(fā)票類型、稅率、沖紅條件等，約定未經(jīng)雙方協(xié)商一致，開票方不得隨意沖紅發(fā)票，如違反約定需承擔相應(yīng)的違約責任。 定期核對：企業(yè)應(yīng)定期對取得的發(fā)票進行核對，包括發(fā)票信息、業(yè)務(wù)內(nèi)容等。可建立發(fā)票臺賬，記錄發(fā)票的取得、入賬、抵扣等情況，及時發(fā)現(xiàn)異常。 加強溝通：與供應(yīng)商保持良好的溝通，及時了解業(yè)務(wù)動態(tài)和發(fā)票處理情況。對于金額較大或重要的發(fā)票，可要求對方在沖紅前提前告知。