huiyell 追問

2021-01-20 13:04

怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？我沒有收到發(fā)票分錄是：借 預(yù)付賬款    貸： 銀行存款，收到發(fā)票：借 工程施工-合同成本     貸：預(yù)付賬款，確認(rèn)收入了：借：主營業(yè)務(wù)成本     貸：工程施工-合同成本。這是一套完整的操作流程吧？問題是：我確認(rèn)收入了，沒有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票成本還是掛在預(yù)付賬款，成本還沒有歸集到工程施工成本上，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

meizi老師 解答

2021-01-20 13:08

 你好 借工程施工   -合同成本-人工費(fèi)-材料費(fèi)等貸銀行存款。     借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工  等       借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 沒有發(fā)票的 實(shí)際發(fā)生了 做暫估入工程施工科目  

huiyell 追問

2021-01-20 13:26

你的意思是，支付的時(shí)候，不管有沒有發(fā)票，直接借：工程施工等   貸：銀存，就不用通過預(yù)付賬款這個(gè)科目是嗎？

meizi老師 解答

2021-01-20 13:30

 你好  是的。    都先這樣處理了。 不走預(yù)付賬款   

huiyell 追問

2021-01-20 13:33

不通過預(yù)付的話，我就看不到公司支付給那些承包商的款。我們是委托承包商直接到項(xiàng)目安裝，包含了材料費(fèi)、人工費(fèi)等！

huiyell 追問

2021-01-20 13:34

我們沒有自己的施工團(tuán)隊(duì)

meizi老師 解答

2021-01-20 13:37

 你好  你是想體現(xiàn) 預(yù)付賬款 對應(yīng)的二級科目 是嗎 。 那你就根據(jù)自己需要來設(shè)置 做預(yù)付賬款就行了。 我是直接考慮 不想走往來科目處理。    

huiyell 追問

2021-01-20 14:02

是的，我是想通過預(yù)付賬款提現(xiàn)二級科目。我這樣核算不通過工程施工這個(gè)科目核算可以嗎？

meizi老師 解答

2021-01-20 14:04

 嗯可以 。  你可以根據(jù)你企業(yè)的需求來走下 往來科目 便于你后期對賬   

huiyell 追問

2021-01-20 14:05

好的！謝謝

meizi老師 解答

2021-01-20 14:12

 沒事的。 希望能幫到你