Amy(艾米) 追問

2021-01-18 11:54

老師好
如果我在12月計(jì)提了，但在21年繳納的時(shí)候發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了或者少計(jì)提了，分別怎么做分錄了？
還有老師，就是平時(shí)預(yù)扣預(yù)交了所得稅，在年度匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)還的補(bǔ)繳或者退稅，我又要怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？

meizi老師 解答

2021-01-18 12:00

 你好 1.    補(bǔ)計(jì)提 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬 2. 多計(jì)提 沖 ：借應(yīng)付職工薪酬貸  以前年度損益調(diào)整  3. 補(bǔ)繳納   借以前年度損益調(diào)整 貸  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款。         退稅    做 ：借   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸  以前年度損益調(diào)整  借銀行存款貸  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

Amy(艾米) 追問

2021-01-18 12:05

老師好！
補(bǔ)計(jì)提為什么貸：應(yīng)付職工薪酬??？

Amy(艾米) 追問

2021-01-18 12:06

老師好！
你上面的以前年度損益調(diào)整，是不是最后都要轉(zhuǎn)入到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目里面??？

meizi老師 解答

2021-01-18 12:06

 你好 你不是工資嗎 ？  是的  最后是 以前年度損益調(diào)整  余額轉(zhuǎn)  未分配利潤(rùn)去  

Amy(艾米) 追問

2021-01-18 13:03

老師好！
我說的不是工資，是企業(yè)所得稅。

meizi老師 解答

2021-01-18 13:22

 你好    企業(yè)所得稅的話 做 ：借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納：借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款      借未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整