活潑的小天鵝 追問

2021-01-17 16:04

是12月份的

答疑蘇老師 解答

2021-01-17 16:08

你好，12月份的也是需要做確認(rèn)增值稅的分錄。

活潑的小天鵝 追問

2021-01-17 16:14

若是12月沒做計(jì)提，跨年了還能補(bǔ)做嗎

答疑蘇老師 解答

2021-01-17 16:16

你好，是的，是可以補(bǔ)做的。

活潑的小天鵝 追問

2021-01-17 19:25

那增值稅的分錄是:借:應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅對(duì)嗎

答疑蘇老師 解答

2021-01-17 19:29

你好，不是的，是貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)

活潑的小天鵝 追問

2021-01-17 20:42

老師，沒明白為什么還要貸一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的負(fù)數(shù)呢，這樣分錄不是不平衡了嗎

答疑蘇老師 解答

2021-01-17 20:44

你好 貸方一正一負(fù)不就平了嗎？因?yàn)橹巴瑢W(xué)全額確認(rèn)了收入，所以這里需要沖減。

活潑的小天鵝 追問

2021-01-17 20:51

這是不是屬于結(jié)轉(zhuǎn)曾值稅分錄，能把完整的分錄講一下嗎，我這里做上去不平，不知哪一步有錯(cuò)

答疑蘇老師 解答

2021-01-17 23:44

你好，不是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，同學(xué)把12月確認(rèn)收入的分錄發(fā)給老師看下。

活潑的小天鵝 追問

2021-01-18 10:33

借:應(yīng)收賬款   貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額

答疑蘇老師 解答

2021-01-18 10:34

你好，那同學(xué)做的分錄是正確的。

答疑蘇老師 解答

2021-01-18 10:35

你好 就是 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額