日月 追問

2021-01-17 13:48

那會(huì)和我的利潤表上的營業(yè)收入數(shù)不符，可以嗎？

江老師 解答

2021-01-17 13:50

這個(gè)必須相符，不相符的話，就是財(cái)務(wù)報(bào)表要不錯(cuò)誤，要不就是稅務(wù)申報(bào)表申報(bào)錯(cuò)誤

日月 追問

2021-01-17 14:06

老師，沒明白，財(cái)務(wù)報(bào)表的主營業(yè)務(wù)收入確認(rèn)60萬不對(duì)嗎？如果把100萬都確認(rèn)成收入，沒干那么多活沒有成本呀，那利潤就虛增40萬

江老師 解答

2021-01-17 14:07

如果是財(cái)務(wù)報(bào)表主表主營業(yè)務(wù)收入是60萬元，就是按60萬元確認(rèn)營業(yè)收入，報(bào)稅處理。

日月 追問

2021-01-17 14:09

老師那我多開那40萬的發(fā)票増值稅怎么處理？

江老師 解答

2021-01-17 14:14

那看來你的財(cái)務(wù)報(bào)表做錯(cuò)誤了。財(cái)務(wù)報(bào)表的營業(yè)收入必須是100萬元，因?yàn)殚_具發(fā)票的當(dāng)月必須申報(bào)增值稅。不然無法報(bào)稅。因此你當(dāng)月的收入總額是100萬元。按100萬元交增值稅及增值稅附加稅，對(duì)于結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按100萬元結(jié)轉(zhuǎn)成本。

日月 追問

2021-01-17 14:54

按100萬結(jié)轉(zhuǎn)成本，預(yù)收的那40萬沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，不得交企業(yè)所待稅嗎？

江老師 解答

2021-01-17 15:06

按100萬元結(jié)轉(zhuǎn)成本，預(yù)收的40萬元，沒有進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，只能多交增值稅，另外需要提前交企業(yè)所得稅了。