炙熱的世界 追問

2021-01-15 21:16

房地產(chǎn)公司10月份收到顧客款9萬元含代收代繳費(fèi)用1.3萬元。未開票發(fā)票，顧客訂金轉(zhuǎn)房款l萬元。請問如何做賬？

江老師 解答

2021-01-15 21:18

一、借：銀行存款90000
貸：預(yù)收賬款——XX個人   77000
貸：其他應(yīng)付款——XX公司  13000
二、借：其他應(yīng)付款——XX保證金10000
貸：預(yù)收賬款——XX個人   10000

炙熱的世界 追問

2021-01-15 21:35

11月開具發(fā)票怎么寫分錄呢？

江老師 解答

2021-01-15 21:35

借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）