巴豆 追問

2021-01-15 14:18

1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款

老師 這個啥意思   我百度的

立紅老師 解答

2021-01-15 14:20

同學你好，這個是進項大于銷項的結轉分錄；

巴豆 追問

2021-01-15 14:22

借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
這個是表示留抵？

立紅老師 解答

2021-01-15 14:24

同學你好，留抵稅額是不轉出的，是留在進項稅額明細，  在下期的銷項稅額中抵扣；

巴豆 追問

2021-01-15 14:33

那我們月末的時候當銷項大于進項時的會計分錄怎么寫？

立紅老師 解答

2021-01-15 14:36

同學你好
 借：應交稅費——應增（銷）貸：應交稅費——應增（進）應交稅費——應增（轉出未交增值稅）
借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）  貸：應交稅費——未交增值稅