云 追問(wèn)

2021-01-14 18:37

小規(guī)模納稅人，第三季度開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票
，已交資料申請(qǐng)退增值稅10000元，第四季度開(kāi)發(fā)票應(yīng)交增值稅7000元，本月已到稅務(wù)辦理抵稅，不用交增值稅，請(qǐng)問(wèn)老師，做賬分錄怎樣寫(xiě)？

朱立老師 解答

2021-01-14 18:52

之前的10000  具體在哪個(gè)明細(xì)科目

云 追問(wèn)

2021-01-14 19:50

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸方  -10000

朱立老師 解答

2021-01-14 19:52

沒(méi)有開(kāi)設(shè)三級(jí)科目是么
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  現(xiàn)在余額   -3000 是么
是的話   可以不處理的

云 追問(wèn)

2021-01-14 20:00

沒(méi)開(kāi)設(shè)三級(jí)明細(xì)科目，但附加稅當(dāng)時(shí)沒(méi)做負(fù)數(shù)分錄，現(xiàn)在抵稅怎樣處理分錄？

朱立老師 解答

2021-01-14 20:13

1.把之前的   用負(fù)數(shù)全部沖回
借稅金及附加   
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 
 -教育費(fèi)附加 /地方教育附加


2.按第四季度的增值稅   再正常計(jì)提  


或者


直接（金額就是分錄 1+2 ）
借稅金及附加   
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 （抵免額） 
 -教育費(fèi)附加 /地方教育附加