輕裝生活 追問(wèn)

2016-10-09 14:06

已經(jīng)預(yù)繳了千分之二，還需要按25%來(lái)繳剩余的嗎。不扣除那千分之二嗎。最后應(yīng)繳那一萬(wàn)元是小微企業(yè)減半征收是嗎？本公司2010年成立，那現(xiàn)在的企業(yè)所得稅還應(yīng)該是在地稅繳是嗎？

輕裝生活 追問(wèn)

2016-10-10 00:33

還是請(qǐng)老師再幫我看看，例如外出經(jīng)營(yíng)，企業(yè)開(kāi)出發(fā)票含稅金額188145元，經(jīng)營(yíng)地預(yù)繳了2%的增值稅。余下的增值稅回企業(yè)機(jī)構(gòu)所在地繳納，那么應(yīng)繳的增值稅基數(shù)188145/1.11＝169500，169500*0.09＝15255；城維稅15255*0.05＝762.75，教育附加15255*0.01＝152.55，印花稅169500*0.0001＝16.95。這些稅費(fèi)算的對(duì)嗎？地主教育費(fèi)附加是不是在經(jīng)營(yíng)地繳納？企業(yè)所得稅在當(dāng)?shù)匕?.2%預(yù)繳，余下的企業(yè)所得稅回機(jī)構(gòu)所在地繳納。假如企業(yè)沒(méi)有成本發(fā)票，那么回到機(jī)構(gòu)所在地應(yīng)繳納多少的企業(yè)所得稅？是收入169500扣除附加稅，印花稅和預(yù)繳0.2%企業(yè)所得稅之后的25%嗎？屬小微的話還應(yīng)減半征收，我這么理解對(duì)嗎。請(qǐng)老師根據(jù)我提供的數(shù)字詳細(xì)給我解答一下唄？我現(xiàn)在有點(diǎn)蒙了。

王雁鳴老師 解答

2016-10-09 14:01

您好，是按開(kāi)出發(fā)票預(yù)繳，如果沒(méi)有其他成本，應(yīng)交企業(yè)所得稅是25000元，如果沒(méi)有其他收入，則應(yīng)交企業(yè)所得稅是10000元。

王雁鳴老師 解答

2016-10-09 14:09

您好，再繳的時(shí)候肯定要扣除預(yù)繳的千分之二的，一萬(wàn)元是小微企業(yè)的減半征收。還是在地稅繳。

王雁鳴老師 解答

2016-10-10 00:48

您好，印花稅基數(shù)應(yīng)該按188145元計(jì)算，地方教育費(fèi)附加應(yīng)該在企業(yè)所在地繳納，具體以發(fā)票時(shí)要求為準(zhǔn)。假如企業(yè)沒(méi)有成本發(fā)票，回到機(jī)構(gòu)所在地應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，是收入169500扣除附加稅，印花稅之后的25%，屬小微的話還應(yīng)減半征收。

王雁鳴老師 解答

2016-10-10 01:05

您好，更正一下，假如企業(yè)沒(méi)有成本發(fā)票，回到機(jī)構(gòu)所在地應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，是收入169500扣除附加稅，印花稅之后的25%，再減去預(yù)繳的0.2%。