會計(jì)學(xué)堂 追問

2021-01-13 08:45

應(yīng)該還有還有代扣的保險吧。保險進(jìn)管理費(fèi)用嗎？

玲老師 解答

2021-01-13 08:46

保險費(fèi)和工資都是記成本的

會計(jì)學(xué)堂 追問

2021-01-13 08:55

那是這樣嗎
計(jì)提：
借勞務(wù)成本-工資，勞務(wù)成本-社保，勞務(wù)成本-公積金。
貸應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)付職工薪酬-社保，應(yīng)付職工薪酬-公積金。
發(fā)放：
借勞務(wù)成本-工資
貸銀行存款，其他應(yīng)付款-個人社保，其他應(yīng)付款-個人公積金，應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅

玲老師 解答

2021-01-13 08:57

你好，是的
你好，是的，您的分錄是正確的

會計(jì)學(xué)堂 追問

2021-01-13 09:35

我這么做之后，勞務(wù)成本直接結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，還是需要先到成本在到利潤呢？

玲老師 解答

2021-01-13 09:37

勞務(wù)成本是轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

會計(jì)學(xué)堂 追問

2021-01-13 09:47

然后在從主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎

玲老師 解答

2021-01-13 09:48

對   然后在從主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

會計(jì)學(xué)堂 追問

2021-01-13 09:49

老師，主營業(yè)務(wù)成本，其他業(yè)務(wù)成本，勞務(wù)成本，咋區(qū)分。如果這么麻煩，我列主營業(yè)務(wù)成本里吧。

玲老師 解答

2021-01-13 09:49

我列主營業(yè)務(wù)成本里

會計(jì)學(xué)堂 追問

2021-01-13 09:53

嗯嗯，老師意思是放主營里也可以的，對吧

玲老師 解答

2021-01-13 09:54

主營的業(yè)務(wù)記主營業(yè)務(wù)成本
不是主營的計(jì)，其他業(yè)務(wù)成本
報表都填寫在營業(yè)成本里

會計(jì)學(xué)堂 追問

2021-01-13 09:58

工資的話，就應(yīng)該是勞務(wù)，對嗎老師

玲老師 解答

2021-01-13 10:01

服務(wù)行業(yè)的工資通過勞務(wù)成本這個科目歸集

會計(jì)學(xué)堂 追問

2021-01-13 10:03

OK，那結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本上，后用附啥原始憑證嗎？

玲老師 解答

2021-01-13 10:07

自己做一個結(jié)轉(zhuǎn)的計(jì)算表

會計(jì)學(xué)堂 追問

2021-01-13 10:17

我發(fā)工資，繳納社保，公積金還有個人所得稅，應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬吧，貸銀行，貸其他應(yīng)付，貸應(yīng)交稅費(fèi)

玲老師 解答

2021-01-13 10:18

 你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款