老師您好 我們單位是監(jiān)理公司，1-11月份開(kāi)票很少，但是12月份開(kāi)票超過(guò)36萬(wàn)元，但是整年算下來(lái)是虧損的，但是十二月份預(yù)繳企業(yè)所得稅有四千多，年底匯算清繳的時(shí)候，業(yè)務(wù)招待費(fèi)等等還得調(diào)增，但是整年是虧損的。問(wèn)下這個(gè)十二月份預(yù)繳的企業(yè)所得稅能退稅嗎？

答： 您好，匯算清繳后可以退稅的，但是所得稅，現(xiàn)在是根據(jù)整年的利潤(rùn)來(lái)預(yù)繳的，如果12月份的累計(jì)利潤(rùn)是虧損，是不需要預(yù)交所得稅的

老師您好，企業(yè)所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)包含銷(xiāo)售費(fèi)用招待費(fèi)么？

答： 包括，這個(gè)是看明細(xì)科目招待費(fèi)，不管你們一級(jí)科目做那個(gè)

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

業(yè)務(wù)招待費(fèi)在發(fā)生時(shí)計(jì)入什么科目？為什么有業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生的企業(yè)，在所得稅匯算清繳時(shí)要調(diào)增應(yīng)納稅所得額？招待費(fèi)不是費(fèi)用嗎？

答： 根據(jù)情況計(jì)入管理費(fèi)用或者銷(xiāo)售費(fèi)用-招待費(fèi)，因?yàn)閰R算清繳有扣除標(biāo)準(zhǔn)的， 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額的60%但是不超過(guò)銷(xiāo)售收入的5‰扣除。 學(xué)初級(jí)就應(yīng)該會(huì)有這些扣除標(biāo)準(zhǔn)的了，你可以百度一下稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)