房地產(chǎn)一般納稅人企業(yè)，前期購買土地總價(jià)1億，其中購買土地可以進(jìn)行銷項(xiàng)稅額抵減的部分是1億/1.09*0.09約等于826萬，請問，商鋪全部賣出去的，開票不含稅收入6億，增值稅5400萬，請問會(huì)計(jì)分錄是？麻煩知道的老師解答

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2021-01-11 16:53

同學(xué)你好
借無形資產(chǎn)
借進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款

wo 追問

2021-01-11 17:39

以前的會(huì)計(jì)沒有做進(jìn)項(xiàng)，也不能直接做進(jìn)項(xiàng)
能做的是銷項(xiàng)稅額抵減
房地產(chǎn)企業(yè)和其他企業(yè)的賬務(wù)處理是有差別的呢老師

wo 追問

2021-01-11 17:40

唉···············碰到比我還外行的老師

樸老師解答

2021-01-11 17:52

之前的沒做進(jìn)項(xiàng)就是自動(dòng)放棄抵扣直接做
借無形資產(chǎn)
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
你說銷項(xiàng)稅額抵減那是差額納稅的

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精選問題

老師，購銷合同的印花稅，要取哪些數(shù)據(jù)。取做賬軟件問

購銷合同印花稅計(jì)稅依據(jù)：按合同：若合同分價(jià)稅，以不含稅價(jià)款；未分，含增值稅。按實(shí)際：采購看原材料等借方 %2B 進(jìn)項(xiàng)不含稅，銷售看收入貸方 %2B 銷項(xiàng)不含稅（需剔除非購銷、調(diào)整特殊情況）。定期匯總：匯總當(dāng)期購銷金額，再分價(jià)稅情況。答
個(gè)稅收入申報(bào)有誤，我先改了7月的，數(shù)據(jù)不對，又把1-6 問

您好，你點(diǎn)更正就可以了答
老師您好公司銷售醫(yī)療設(shè)備都是從廠家直接發(fā)到問

您好，有發(fā)票和出庫存單就可以答
老師，您好，請問下房東在2023年的12月底前開具了202 問

你好，這個(gè)房子我是生產(chǎn)辦公用的可以答
老師，你好，我這里有臺(tái)固定資產(chǎn)，原值1106.19元，截止8 問

你好，1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 2.發(fā)生的清理費(fèi)用借：固定資產(chǎn)清理貸：銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理借：銀行存款/原材料等貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 答

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