高高的荷花 追問

2016-10-08 11:32

商家贈送的積分是客戶在商家那里消費之后，商家自己給客戶發(fā)放的，他們發(fā)放的同時，系統自動發(fā)放給客戶剩下的70%。老師，這樣一系列的活動都是在平臺上支付完成的，很是麻煩，而且這樣交稅也多，能不能合理避稅呢，比如不說成是贈送，一直這樣掛往來款，通過扣去商家的一部分手續(xù)費算做收入交稅，稅務局來查賬如果沒有我們平臺的賬號，他也看不到后臺系統的數據呀

高高的荷花 追問

2016-10-08 11:41

老師，你說商家買東西，發(fā)票都是商家直接開給客戶的，如果我們平臺再確認收入交稅，那豈不是交重了嗎？就算是贈送的積分再次消費，也還是商家開發(fā)票呀。

王雁鳴老師 解答

2016-10-08 11:01

您好，
1，直接計入勞務成本不妥，如果對方不使用這個積分怎么處理呢？所以我建議還是記入成本類科目，等對方使用時再結轉入勞務成本。
2、這樣是對的。
3、這樣也可以。

王雁鳴老師 解答

2016-10-08 11:17

您好，
1、這樣可以，或者單獨設置科目，暫收款處理也可以。
2、商家贈送積分，如果也由貴單位支付的話，按同樣的方法處理。
3、收到商家買積分的錢就要確認收入了。
4、贈送的積分購買商品后，符合收入確認原則了，所以要確認收入，小規(guī)模不可以抵扣，如果變更成一般納稅人才可以。到時候發(fā)生采購付費等業(yè)務收取增值稅專用發(fā)票，就可以抵扣了。

王雁鳴老師 解答

2016-10-08 11:55

您好，這個問題確實復雜，但是如果一直掛賬，以及您說的稅務局看不到平臺數據，這不是個辦法。既然發(fā)票都是商家開，那就按代收代付處理賬務。