 追問

2021-01-05 14:28

不是的，是這樣的，12月計提的城建稅是24.06，需繳納的增值稅是343.76，1月申報并繳納了稅款，同月進行更正申報，需退城建稅9.51，增值稅135.84，該如何做賬

meizi老師 解答

2021-01-05 14:35

你好  借銀行存款  貸應交稅費-應交城建稅   -應交增值稅  。  借稅金及附加 負數貸 應交稅費-應交城建稅負數    你增值稅是減免了部分嗎   

 追問

2021-01-05 14:50

原申報的時候是按照申報表3%報的，有623.76元，有一個稅控盤280元可以全額抵扣，所以繳納稅款是343.76元，后來更改申報減免了2%，減免后只需繳納207.92元，因少于280元，所以不能抵扣，之前還做了一筆稅控盤抵稅的分錄（借:應交稅費——應交增值稅，貸:管理費用）現在實際沒有抵扣，這筆分錄要刪掉嗎

meizi老師 解答

2021-01-05 15:03

你好 如果你280元本身沒有抵減。 你把這筆分錄紅沖了   

 追問

2021-01-05 15:27

具體如何寫分錄呢

meizi老師 解答

2021-01-05 15:28

你好     借管理費用 貸應交稅費——應交增值稅  先把這筆 280元的紅沖了 。 然后把減免的部分 轉到    借應交稅費——應交增值稅貸營業(yè)外收入 

 追問

2021-01-05 15:32

可以直接把那一筆分錄刪掉嗎，還沒有結賬

meizi老師 解答

2021-01-05 15:36

 你好可以的。 你當月的可以直接刪除