劉茜老師 解答

2021-01-04 23:49

招待客人需要確認收入，員工吃飯直接費用化

俏皮的小呆瓜 追問

2021-01-05 08:09

怎么做會計分錄

劉茜老師 解答

2021-01-05 09:18

1.招待
借:管理費用-招待費
   貸:主營業(yè)務收入
       應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借:主營業(yè)務成本
  貸:原材料
2.員工就餐
借:管理費用/銷售費用-福利費
  貸:原材料

俏皮的小呆瓜 追問

2021-01-05 13:03

你好，謝謝你，關于員工聚餐這，生日會這樣的不交增值稅嗎？

劉茜老師 解答

2021-01-05 13:04

不用，直接入費用，不用視同銷售

俏皮的小呆瓜 追問

2021-01-05 13:06

這種的只要是年會安排的員工聚餐，生日會的，員工餐的都可以按成本價費用化，對吧？

俏皮的小呆瓜 追問

2021-01-05 14:23

老師還在嗎？

劉茜老師 解答

2021-01-05 14:24

你好 在的，你們是酒店餐飲行業(yè)對吧，直接入費用就可以了，作為員工福利支出

俏皮的小呆瓜 追問

2021-01-05 14:25

我們是餐飲和住宿，還有會議的。我就是還有點不太明白是按成本價計入還是按對外賣價就是市場價來計入

俏皮的小呆瓜 追問

2021-01-05 14:33

老師，我還有一個問題向您請教，酒店行業(yè)，給客戶辦了儲值卡，充值后有贈送，贈送的這部分怎么處理？

俏皮的小呆瓜 追問

2021-01-05 14:34

比如這樣的

俏皮的小呆瓜 追問

2021-01-05 14:35

送的100元怎么計入

俏皮的小呆瓜 追問

2021-01-05 16:13

老師，忙著嗎，能否給個這筆業(yè)務發(fā)生的詳細分錄了

劉茜老師 解答

2021-01-05 16:24

同學您好，抱歉，下午有點忙了，你看下這個分錄
充值的時候：

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金，

銷售費用/財務費用，

貸：預收賬款(充值部分+贈送部分)。

消費的時候：

借：預收賬款，

貸：主營業(yè)務收入，

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。

俏皮的小呆瓜 追問

2021-01-05 16:26

好的/:ok 謝謝老師，你的講解非常的清晰

俏皮的小呆瓜 追問

2021-01-05 16:32

請問酒店會員卡，或者停車收費的這種其他業(yè)務收入要交稅吧？

劉茜老師 解答

2021-01-05 16:58

對的，需要做收入交稅的，其他業(yè)務收入里

俏皮的小呆瓜 追問

2021-01-05 17:10

好的/:ok 非常感謝你，今天辛苦老師您了，很感激